La declaración de alquileres en la renta es una de las consultas más habituales entre propietarios. Saber cómo incluir los alquileres en la declaración de la renta, qué ingresos declarar y qué gastos deducir es clave para cumplir con Hacienda y evitar errores.
En esta guía te explicamos, paso a paso, cómo declarar alquileres, cuándo corresponde hacerlo y cómo una buena gestión del alquiler facilita todo el proceso.
¿Cuándo debés declarar alquileres?
Debés incluir los alquileres en la declaración de la renta siempre que:
- hayas obtenido ingresos por alquiler durante el año fiscal,
- el inmueble haya estado alquilado total o parcialmente.
Incluso si el alquiler fue solo algunos meses, corresponde hacer la declaración de alquileres por el período efectivamente alquilado. Los meses en los que la vivienda estaba vacía se tratan de forma diferente, pero no eximen de declarar.
Paso a paso: dónde declarar los alquileres en el IRPF
¿En qué apartado se incluyen los alquileres?
En la declaración IRPF alquileres, los ingresos se incluyen como rendimientos del capital inmobiliario, salvo que el alquiler se considere actividad económica (casos muy concretos).
Declaración IRPF alquileres: cómo cargar el inmueble
En la declaración IRPF alquileres, la información del alquiler se carga a través de Renta Web, siguiendo una secuencia concreta de datos. De forma general, deberás completar los siguientes pasos:
Identificar el inmueble
En las casillas 0062 a 0075 se identifican los datos del inmueble alquilado, como:
- referencia catastral,
- porcentaje de propiedad,
- uso del inmueble.
Este paso es clave para que Hacienda relacione correctamente el alquiler con la vivienda correspondiente.
Indicar los datos del inquilino y el período alquilado
En las casillas 0091 a 0101 se consignan los datos del inquilino, incluyendo:
- NIF del inquilino,
- fechas de inicio y fin del contrato,
- período durante el cual la vivienda estuvo alquilada.
Aquí se determina cuántos meses deben computarse como alquiler dentro del ejercicio fiscal.
Declarar los ingresos íntegros cobrados
En la casilla 0102 se declaran los ingresos íntegros del alquiler, es decir, todo lo efectivamente cobrado, sin descontar ningún gasto.
Este importe debe coincidir con las rentas percibidas durante el año, excluyendo fianzas u otros importes no considerados renta.
Deducir los gastos correspondientes
En las casillas 0110 a 0125 se incluyen los gastos deducibles, como:
- IBI y tasas,
- gastos de comunidad,
- seguros del inmueble o de impago,
- honorarios de inmobiliaria o servicios de gestión del alquiler,
- reparaciones y conservación.
Estos gastos reducen el rendimiento neto del alquiler y deben estar debidamente justificados.
Aplicar la reducción correspondiente
Una vez calculado el rendimiento neto, en la casilla 0130 se aplica de forma automática la reducción del 50 % (Ley 12/2023 por el Derecho a la Vivienda) cuando se trata de alquiler de vivienda habitual, siempre que se cumplan los requisitos legales.
Gastos deducibles más comunes
Uno de los puntos clave de la declaración de alquileres es conocer qué gastos se pueden deducir. En general, son deducibles los gastos necesarios para obtener los ingresos del alquiler, siempre que correspondan al período alquilado.
Entre los más habituales se encuentran:
| Gasto | % Deducción | Justificación necesaria |
| IBI, comunidad, basuras | 100% | Facturas a nombre piso |
| Comisión inmobiliaria | 100% | Factura + extracto |
| Intereses hipoteca | 100% | Extracto bancario |
| Seguro hogar/Seguro impago | 100% | Póliza + recibos |
| Reparaciones/conservación | 100% | Facturas (no mejoras) |
| Amortización inmueble | 3% | Escritura adquisición |
| Amortización muebles | 10% | Facturas compra |
Estos gastos ayudan a reducir el rendimiento neto y explican por qué los alquileres se desgravan en la declaración de la renta cuando se gestionan correctamente.
¿Los alquileres se desgravan en la declaración de la renta?
Sí, los alquileres se desgravan en la declaración de la renta, pero no de forma automática.
Primero se calcula el rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles). Sobre ese resultado puede aplicarse la reducción fiscal vigente, que en la actualidad es del 50 % sobre el rendimiento neto positivo en el alquiler de vivienda habitual.
Es importante entender que:
- no se reduce sobre los ingresos brutos,
- solo aplica si el resultado es positivo,
- depende del tipo de alquiler y del cumplimiento de los requisitos.
Casos especiales en la declaración de alquileres
La declaración de alquileres en la renta puede variar según la situación concreta del inmueble y la forma en que fue utilizado durante el año. Estos son los casos especiales más habituales que conviene tener en cuenta.
Impagos del alquiler
Si hubo impagos, solo deben declararse las rentas efectivamente cobradas.
Las cantidades impagadas no tributan mientras no se hayan percibido, aunque es fundamental documentar correctamente la situación (reclamaciones, comunicaciones o procedimientos iniciados), ya que Hacienda puede solicitar justificantes.
Alquiler por habitaciones
En el alquiler por habitaciones, se declaran los ingresos obtenidos por cada habitación alquilada.
Los gastos deducibles deben prorratearse en función del porcentaje de la vivienda destinado al alquiler, tanto en superficie como en tiempo, lo que hace especialmente importante llevar una buena gestión del alquiler.
Vivienda alquilada solo parte del año
Cuando una vivienda estuvo alquilada únicamente durante algunos meses, los ingresos y gastos deben declararse solo por ese período.
Los gastos anuales (IBI, comunidad, seguros, etc.) se prorratean según los meses en los que el inmueble estuvo efectivamente alquilado.
Vivienda vacía parte del año
Si la vivienda estuvo vacía durante algunos meses, esos períodos no generan ingresos por alquiler.
En ese caso, no se declaran como alquiler, sino que se tratan como imputación de rentas inmobiliarias, aplicable normalmente a segundas viviendas que no constituyen la residencia habitual del propietario.
Declaración jurada de alquileres: qué significa realmente
Muchas personas buscan información sobre la declaración jurada de alquileres. En España no existe una declaración jurada independiente como tal.
Cuando se habla de declaración jurada alquileres, generalmente se hace referencia a incluir los alquileres en la declaración del IRPF, dentro de la declaración renta alquileres anual.
Errores que te pueden salir caros en la declaración
En la declaración de alquileres hay errores frecuentes que pueden generar problemas:
- no declarar todos los ingresos cobrados,
- deducir gastos que no corresponden,
- no prorratear gastos cuando el alquiler no fue todo el año,
- no declarar correctamente impagos,
- no conservar documentación de respaldo.
Evitar estos errores es clave para una gestión del alquiler sin sobresaltos.
Checklist final para la declaración de alquileres en la renta
Antes de presentar la declaración, revisá que tengas toda la información del alquiler correctamente organizada:
- contratos de alquiler vigentes y renovaciones,
- importes efectivamente cobrados durante el año,
- períodos exactos en los que la vivienda estuvo alquilada,
- gastos deducibles correctamente documentados,
- documentación de posibles impagos,
- datos completos del inmueble (referencia catastral, porcentaje de propiedad).
Contar con esta información ordenada durante el año facilita enormemente la declaración de alquileres en la renta y reduce el riesgo de errores. En ese sentido, Oiki, como tu herramienta de gestión de alquileres, permite centralizar contratos, ingresos, gastos y movimientos del alquiler, ayudando a llegar al momento de la declaración con todo listo y hacer el proceso de forma más sencilla y sin complicaciones.
Conclusión sobre cómo incluir a los alquileres en el IRPF
Incluir correctamente los alquileres en la declaración de la renta es fundamental para cumplir con el IRPF y optimizar la carga fiscal. Conocer los gastos deducibles, los casos especiales y las reducciones disponibles marca una gran diferencia.
Una gestión del alquiler ordenada, con ingresos, gastos y contratos bien organizados, hace que la declaración IRPF alquileres sea mucho más sencilla. Centralizar esta información durante el año permite declarar con tranquilidad y evitar errores innecesarios.
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